Grundlagen der Finanzierung - anschaulich dargestellt – Matthias Hauser, Christian Warns | buch7 – Der soziale Buchhandel
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Grundlagen der Finanzierung - anschaulich dargestellt

mit einem Überblick zur aktuellen Finanzmarktregulierung und vielen Beispielen und Übungsaufgaben

Die betriebswirtschaftliche Finanzierung wird in diesem vielfach bewährten Buch sehr anschaulich und gut nachvollziehbar dargestellt. Zunächst werden die Grundlagen der Zinsrechnung erklärt, bevor die wichtigen Finanzierungsarten - Innen- und Außenfinanzierung - mit zahlreichen Beispielen und Übersichtsgrafiken behandelt werden. Weiterhin werden die grundlegenden Modelle zur Finanzplanung und optimalen Kapitalstruktur vorgestellt.

Die mittlerweile fünfte Auflage wurde komplett überarbeitet und durch die beiden aktuell sehr relevanten Themengebiete Finanzrisiko-Management und Finanzmarktregulierung ergänzt. Zahlreiche Übungsaufgaben mit ausführlichen Lösungen zu den behandelten Stoffgebieten dienen der Wissenskontrolle bei der Klausurvorbereitung, helfen aber auch bei der Vertiefung des Verständnisses. Das Buch richtet sich nicht nur an Bachelor-Studenten, sondern kann auch im Rahmen der schulischen oder betrieblichen Ausbildung und in der Praxis eine wertvolle Hilfe sein.

Taschenbuch 03/2014
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Inhaltsverzeichnis

Inhaltsverzeichnis

Verzeichnis der Abkürzungen 11
1     Einführung in die Finanzierung  15

2     Grundlagen der Zinsrechnung 23

2.1       Allgemeine Zinsformel 24
2.2       Zinseszins / Aufzinsung  26

2.3       Zinseszins / Abzinsung 27

2.4       Durchschnittliche Verzinsung 29
2.5       Effektive Verzinsung  33
3     Innenfinanzierung 39
3.1       Grundlagen  39

3.2       Der Cash-Flow als Finanzierungskennzahl 40

3.2.1    Finanzierung aus Gewinnen 44

3.2.1.1    Offene Selbstfinanzierung 46
3.2.1.2    Stille Selbstfinanzierung / Stille Reserven  50

3.2.1.3    Beurteilung der Selbstfinanzierung 53
3.2.1.4    Gewinnverwendungspolitik  53
3.2.2    Finanzierung aus Abschreibungen  55
3.2.3    Finanzierung aus Rückstellungen  61
3.2.3.1    Pensionsrückstellungen 62
3.3       Finanzierung aus Vermögensumschichtungen  66
3.3.1    Rationalisierungsmaßnahmen. 66
3.3.2    Anlage- und Umlaufvermögen  69
4     Außenfinanzierung  71
4.1       Grundlagen  71
4.2       Beteiligungsfinanzierung  74
4.2.1    Grundlagen  74
4.2.2    Beteiligungsfinanzierung ohne Börsenzutritt  77
4.2.3    Beteiligungsfinanzierung mit Börsenzutritt  78
4.2.3.1    Aktien. 80
4.2.3.2    Kapitalerhöhung. 83
4.2.3.3    Bezugsrechte  85
4.3       Fremdfinanzierung  91
4.3.1    Einführung  91
4.3.2    Formen des Kredites  95
4.3.3    Kurz- und mittelfristige Finanzierungsmöglichkeiten  96
4.3.3.1    Kontokorrentkredit  96
4.3.3.2    Lieferantenkredit 97
4.3.3.3    Anzahlung  99
4.3.3.4    Akzeptkredit und Diskontkredit  101
4.3.3.5    Avalkredit  102
4.3.3.6    Lombardkredit  102
4.3.3.7    Factoring  103
4.3.3.8    Außenhandelsfinanzierung  104
4.3.4    Mittel- und langfristige Finanzierungsmöglichkeiten  106
4.3.4.1    Langfristige Bankdarlehen. 106
4.3.4.2    Schuldscheindarlehen  113
4.3.4.3    Anleihen  114
4.3.5    Sonderform der Finanzierung: Leasing  130
4.3.5.1    Prinzip des Leasing  130
4.3.5.2    Formen des Leasing  130
4.3.5.3    Amortisation  132
4.3.5.4    Motive des Leasing  133
4.3.5.5    Bestandteile der Leasingrate 134
4.3.5.6    Bilanzierung. 134
4.3.5.7    "Sale-and-lease-back"-Verfahren  136
4.3.5.8    Bewertung des Leasing aus Sicht des Leasingnehmers  137
4.4       Hybride Finanzierungsformen  138
4.4.1    Grundlagen  138
4.4.2    Genussrecht. 140
4.4.3    Stille Beteiligung  142
4.5       Kreditsicherheiten  144
4.5.1    Grundlagen  144
4.5.2    Unterscheidung von Kreditsicherheiten  145
4.5.3    Die einzelnen Sicherheiten  146
4.5.3.1    Eigentumsvorbehalt  146
4.5.3.2    Bürgschaft  147
4.5.3.3    Garantie 147
4.5.3.4    Pfandrecht  147
4.5.3.5    Zession (Sicherungsabtretung)  148
4.5.3.6    Sicherungsübereignung 149
4.6       Kreditrisikotransfer  150
4.6.1    Grundlagen  150
4.6.2    Instrumente des Kreditrisikotransfers. 151
4.6.2.1    Syndizierung: Konsortialkredit 151
4.6.2.2    Verbriefung: Asset Backed Securities  152
4.6.2.3    Kreditderivate  153
4.7       Rating von Unternehmen  154
4.7.1    Was analysiert ein Rating?  154
4.7.2    Der Ratingprozess. 155
4.7.3    Vor- und Nachteile eines Ratings  157
5     Finanzplanung  159
5.1       Ermittlung des Kapitalbedarfs. 159
5.2       Ziele der Finanzplanung 161
5.2.1    Kurzfristige Finanzplanung  161
5.2.2    Langfristige Finanzplanung  163
5.3       Finanzierungsregeln  163
5.3.1    Vertikale Finanzierungsregel 164
5.3.2    Horizontale Finanzierungsregeln 165
5.4       Optimale Kapitalstruktur. 166
5.4.1    Rentabilität 166
5.4.2    Liquidität. 171
5.4.3    Sicherheit  172
5.4.4    Modelle zur optimalen Kapitalstruktur  174
5.4.4.1    Traditionelles Modell. 174
5.4.4.2    Modigliani-Miller-Theorem  176
5.4.5    Strategie bei der Kapitalstruktur. 178
6     Finanzrisiko-Management. 179
6.1       Definition Risiko  179
6.2       Risikoprämie und Risiko-Rendite-Zusammenhang  180
6.3       Diversifikation. 181
6.4       Marktrisiko - Beta. 183
6.5       Rendite-Erwartung  183
6.6       Gewichtete Kapitalkosten  184
6.7       Risikomanagement im Unternehmen  185
6.8       Risikomanagement mit derivativen Finanzinstrumenten  186
6.9       Derivative Finanzinstrumente  187
6.9.1    Grundlagen  187
6.9.2    Optionen  188
6.9.2.1    Determinanten eines Optionsgeschäftes  188
6.9.2.2    Positionen und Kurserwartungshaltungen  189
6.9.2.3    Chancen und Risiken von Options-Positionen  190
6.9.2.4    Preisbildende Faktoren  194
6.9.2.5    Bestandteile des Optionspreises  195
6.9.2.6    Leverage-Effekt / Hebelwirkung  199
6.9.2.7    Aufgeld  200
6.9.2.8    Weitere Kennzahlen. 201
6.9.3    Futures und Forwards  203
6.9.4    Swaps  204
7     Finanzmarktregulierung  207
7.1       Überblick  207
7.2       Bankenregulierung  208
7.2.1    Einführung  208
7.2.2    Basel III  209
7.2.2.1    Überblick  209
7.2.2.2    Eigenkapital  210
7.2.2.3    Liquidität 213
7.2.2.4    Systemrelevanz  213
7.2.2.5    Weitere Regulierungen  214
7.2.3    Auswirkungen der Bankenregulierung. 216
7.3       Derivateregulierung. 216
7.3.1    Einführung  216
7.3.2    EMIR  218
7.3.3    Auswirkungen der Derivateregulierung  221
8     Aufgaben  223
8.1       Einführung in die Finanzierungstheorie 223
8.2       Zinsrechnung  223
8.3       Innenfinanzierung  228
8.4       Außenfinanzierung  230

8.5       Finanzplanung  234
8.6       Finanzrisiko-Management. 236
9     Lösungen  237
9.1       Einführung in die Finanzierungstheorie 237
9.2       Zinsrechnung  237
9.3       Innenfinanzierung  245
9.4       Außenfinanzierung  250
9.5       Finanzplanung  259
9.6       Finanzrisiko-Management. 264
Literaturverzeichnis. 267
Stichwortverzeichnis  269

Produktdetails

EAN / 13-stellige ISBN 978-3867074254
10-stellige ISBN 3867074259
Verlag PD Verlag
Sprache Deutsch
Auflage 5. Auflage im Jahr 2014
Anmerkungen zur Auflage 5. erweiterte und aktualisierte Auflage
Editionsform Hardcover / Softcover / Karten
Einbandart Taschenbuch
Erscheinungsdatum 14. März 2014
Seitenzahl 284
Format (L×B×H) 20,5cm × 14,7cm × 2,0cm
Gewicht 374g
Warengruppe des Lieferanten Sozialwissenschaften - Wirtschaft
Mehrwertsteuer 5% (im angegebenen Preis enthalten)
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